Imposto sobre herança costumava ser uma preocupação para os ricos, mas agora um número crescente de famílias enlutadas com propriedades modestas está a ser alvo de contas.
As famílias pagaram um valor recorde de £8,5 mil milhões apenas entre Abril de 2025 e Março de 2026 – um aumento de £200 milhões em relação ao ano anterior.
Mas os especialistas alertam que algumas contas poderiam ser evitadas e resultam de uma má compreensão das regras do imposto sobre heranças pelas famílias.
Estes são os deslizes que os especialistas fiscais alertam serem os mais comuns – e como se pode proteger contra eles.
Entendendo mal o básico
O imposto sobre herança é pago a 40 por cento sobre o seu patrimônio se o valor exceder o seu subsídio – conhecido como faixa de taxa nula – quando você morrer. A faixa de taxa nula é de £ 325.000 desde 2009.
Além da faixa de taxa nula, você também tem um subsídio de residência de £ 175.000 que pode usar se passar sua casa principal para seus filhos ou netos.
Impostos sobre a morte: As famílias pagaram um recorde de £ 8,5 bilhões em imposto sobre herança apenas entre abril de 2025 e março de 2026 – um aumento de £ 200 milhões em relação ao ano anterior
Cônjuges e parceiros civis podem repassar tudo para a outra metade sem pagar imposto sucessório e seus subsídios podem ser combinados.
Isso significa que um casal pode repassar uma casa de família no valor de £ 1 milhão sem incorrer em contas.
Neste momento, as pensões não fazem parte do seu património para efeitos de imposto sucessório, mas farão parte de abril do próximo ano.
As famílias que não compreendem as regras básicas podem preocupar-se desnecessariamente com a possibilidade de enfrentarem uma conta quando os subsídios permitidos forem mais do que suficientes para cobrir o valor do património.
Casais de longa data também são frequentemente apanhados porque não percebem que a capacidade de transferir riqueza para o seu cônjuge só é concedida àqueles que são casados ou têm uma parceria civil.
Não manter registros
Até 54 por cento das pessoas com mais de 55 anos que fizeram presentes admitem que não tomaram nota disso, descobriu uma pesquisa da seguradora Canada Life.
No entanto, manter um registro pode ajudar seus entes queridos a provar que você estava usando suas verbas ao fazer presentes e, portanto, reduzir ou eliminar sua conta fiscal.
Por exemplo, você pode doar até £ 3.000 por ano sem obrigação fiscal, além de pequenos presentes de até £ 250 para quantas pessoas desejar.
Se houver um casamento, você pode presentear até £ 5.000 dependendo da sua relação com os noivos. Anote ao entregá-los e isso ajudará os administradores de seu patrimônio a calcular sua fatura.
Indiscutivelmente, a dedução fiscal mais generosa sobre herança é quando você faz doações com a renda excedente, porque ela sai de seu patrimônio para fins de imposto sobre herança.
Para se qualificar, as doações devem ser feitas regularmente, com base na renda e não no capital, e não afetar sua própria qualidade de vida.
Se você planeja usar esse subsídio, anote quando fizer presentes para que sua família possa provar que eles foram feitos regularmente.
Helen Morrissey, chefe de análise de aposentadoria da plataforma de investimento Hargreaves Lansdown, diz: ‘Qualquer presente deve ser acompanhado de notas detalhadas para que sua família possa fornecer evidências de quem recebeu o quê e quando, se necessário.’
Se você não mantiver registros, pode ser difícil para sua família mostrar que você fez doações que fizeram uso de subsídios e isenções, para que eles possam enfrentar um imposto sobre herança mais alto.
Não percebendo as regras de redução gradual
Você deve ter ouvido falar da regra dos sete anos para presentear. Afirma que os presentes estão isentos de imposto sobre herança, desde que você viva sete anos após tê-los feito.
Se você morrer dentro desse período, as doações poderão estar sujeitas ao que é chamado de redução gradual – em outras palavras, uma taxa de imposto em uma escala móvel de 40 por cento se for dentro de três anos e 0 por cento se você viver por sete anos.
No entanto, Adam Vanstone, planejador financeiro credenciado da Chester Rose Financial Planning, alerta que nem todos os presentes se beneficiam do alívio gradual, como muitas pessoas acreditam erroneamente.
Presentes feitos sete anos após a morte são chamados de presentes ‘fracassados’ e são contados primeiro para sua faixa de taxa nula.
“A redução gradual só se aplica se o valor total das doações feitas nos sete anos anteriores à morte exceder o limite de isenção de impostos de £ 325.000, e se aplica apenas ao excesso”, diz ele. ‘Portanto, para a maioria das doações além dos subsídios, a redução gradual não se aplicará.’
Digamos, por exemplo, que você doe £ 500.000 e morra quatro anos depois com um patrimônio restante no valor de £ 1 milhão.
Muitas pessoas presumem que a doação de £500.000 estaria sujeita a redução gradual e, portanto, seria tributada em apenas 32%.
No entanto, na realidade, a doação de £500.000 consumiria a sua faixa de taxa nula de £325.000, com apenas as £175.000 restantes da doação tributadas em 32 por cento.
A doação esgotaria toda a sua faixa de taxa zero, portanto, supondo que você não esteja deixando propriedade para um filho ou neto e, portanto, não tenha subsídio de residência, seu patrimônio restante de £ 1 milhão seria tributado em 40 por cento. Isso resultaria em uma conta £ 40.000 maior do que o esperado.
Conheça os seus direitos: Especialistas alertam que algumas contas de imposto sobre herança poderiam ser evitadas e resultam de uma má compreensão das regras do imposto sobre herança pelas famílias
Não realmente dando algo
Para que um presente esteja fora do alcance do imposto, você realmente deve doá-lo. Você ainda não pode desfrutar de nenhum benefício disso.
‘É um equívoco comum pensar que mudar o título de sua casa e presenteá-lo com seus filhos irá excluí-lo dos cálculos do imposto sobre herança em sua propriedade quando você morrer’, diz Liz Hardie, especialista em impostos, fundos fiduciários e planejamento patrimonial da Canada Life.
‘Na realidade, se você ainda mora em sua casa, ela ainda pode ser incluída em seu patrimônio como um “presente com reserva de benefício”, a menos que você pague um aluguel justo de mercado ao destinatário do presente.’
Se errar, uma casa de £ 1 milhão poderá render a você uma conta de impostos de até £ 400.000.
Vivendo como inquilinos conjuntos
Se você possui um imóvel com alguém e não é casado ou tem união estável, precisa ter muito cuidado ao estruturar a propriedade.
O erro do ponto de vista do imposto sobre heranças é viver como inquilinos conjuntos, enquanto a melhor opção é possuir a propriedade como inquilinos em comum, diz Ed Monk, da plataforma de investimentos Fidelity International.
“Se um dos sócios morresse, uma propriedade pertencente a inquilinos conjuntos seria herdada pelo sócio sobrevivente e poderia estar sujeita ao imposto sobre herança”, diz ele.
‘Enquanto isso, os inquilinos em comum podem deixar a sua parte para os filhos ou em fideicomisso, o que pode ajudar a reduzir o imposto geral sobre heranças.’
Megan Rimmer, planejadora financeira credenciada da Quilter Cheviot, diz: ‘Um erro comum e caro que vejo é um casal que está junto há décadas e vive efetivamente como se fosse casado, mas não se beneficia da isenção conjugal.
‘Isso pode significar que o imposto sobre herança passa a ser devido, às vezes forçando o parceiro sobrevivente a vender ativos apenas para pagar a conta.’
Esquecendo o benefício de downsizing
As pessoas que vendem a casa da família para pagar cuidados de longo prazo muitas vezes presumem que perderam a faixa de taxa zero da residência principal de £ 175.000.
No entanto, há um acréscimo de redução, o que significa que o dinheiro arrecadado com a venda de uma casa ainda pode se beneficiar do subsídio extra de £ 175.000, mesmo quando esse dinheiro é mantido em dinheiro.
Ed Monk dá o exemplo de alguém que vende sua casa por £ 400.000 e vai para um centro de cuidados. Ela investe o dinheiro e quando morre deixa um patrimônio de £ 700.000.
Com a adição do downsizer, sua faixa de taxa zero na residência principal de £ 175.000 ainda se aplica e, combinada com sua faixa padrão de taxa zero de £ 325.000, protege £ 500.000 de seu patrimônio.
Portanto, a conta fiscal é de £ 80.000 sobre os £ 200.000 restantes. Sem o subsídio adicional, a conta teria sido de £ 150.000.
Não considerando sua pensão
A partir de abril de 2027, as pensões passarão a estar sujeitas ao imposto sobre heranças, tornando cada vez mais importante pensar em quais invólucros financeiros o seu dinheiro ficará quando você morrer, diz Tony Woodward, planejador financeiro credenciado na Quilter Cheviot.
“A principal questão de planeamento é cada vez mais sobre em que embalagem ficam os diferentes potes no momento da morte, porque as pensões e as Isas podem ser tributadas de formas diferentes”, diz ele.
Ele dá o exemplo de um contribuinte com taxas mais elevadas que herda uma pensão de £ 100.000 de um patrimônio que excede a faixa de taxa nula após a entrada em vigor das reformas de abril de 2027.
Dessa soma, eles ficariam com apenas £ 36.000 – porque isso incorreria em um imposto sobre herança de 40 por cento e imposto de renda em 40 por cento depois disso.
As mesmas £100.000 em um Isa incorreria em apenas £ 40.000 de imposto sobre herança, deixando o destinatário com £ 24.000 extras.
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