por Julie Appleby E André Jones para KFF
A época do imposto pode trazer grandes surpresas para algumas pessoas que têm cobertura do Affordable Care Act, incluindo reembolsos ao governo por subsídios de prémios recebidos no ano anterior.
Estão por vir mais mudanças que tornam importante para aqueles que recebem subsídios em 2026 acompanhar os seus rendimentos e tomar medidas para se protegerem contra tais prejuízos financeiros.
Primeiro, os princípios básicos de como funcionam os subsídios.
Os inscritos pagam uma percentagem do seu rendimento familiar pelos prémios de seguro de saúde com base numa escala móvel, desde nada em 2025 para pessoas com rendimentos muito baixos até 8,5% em níveis de rendimentos elevados. Os subsídios, geralmente pagos diretamente às seguradoras, cobrem o restante.
As estimativas de rendimento feitas durante as inscrições abertas são o que uma família pensa que ganhará no próximo ano. Na época do imposto, os inscritos na ACA devem igualar o que ganharam em subsídios. Se o seu rendimento aumentar, podem devolver parte do subsídio.
Mas não pule o arquivamento! Aqueles que recebem subsídios da ACA devem apresentar declarações fiscais independentemente da renda, e isso está se tornando mais importante: administração Trump já foi removido As pessoas ficam fora do direito ao subsídio se passarem dois anos consecutivos sem apresentar o pedido, e propõe-se reduzi-lo em um ano.
Cuidado com notas fiscais surpresa
Todos os inscritos que recebem subsídios para cobertura ACA em 2025 — E mais de 90% receberam pelo menos alguma ajuda – Deverá ser incluído um formulário especial, 8962com suas declarações fiscais. Este formulário é usado para reconciliar a renda real de uma pessoa com o valor dos subsídios que ela recebe, enviado a ela separadamente pelo IRS. Formulário 1095-A. O valor do subsídio é baseado na renda projetada quando se inscreveram no plano ACA.
E pode ser uma surpresa. Alguns podem até obter um reembolso se o seu rendimento for inferior ao esperado. Mas, se o seu rendimento for superior à estimativa inicial ou actualizada, poderão qualificar-se para menos assistência e ter de devolver o dinheiro.
Grupos que ajudam as pessoas a declarar os seus impostos dizem que nem sempre é fácil para as pessoas estimar com precisão o seu rendimento para o próximo ano, especialmente aqueles que gerem os seus próprios negócios, trabalham em vários empregos ou trabalham em horários diferentes.
Os clientes dirão: “Posso ganhar entre US$ 20.000 e US$ 45.000 no próximo ano. Simplesmente não sei”, diz Katie Alexander, diretora de treinamento e voluntários do Programa de Oportunidades Econômicas e de Saúde da Pisgah Legal Services, uma organização sem fins lucrativos no oeste da Carolina do Norte que fornece assistência tributária e de seguro de saúde gratuita para pessoas de baixa renda.
No entanto, para os impostos apresentados agora para o ano fiscal de 2025, ter um chapéu O que muitas pessoas têm que pagar.
O limite máximo é de US$ 375 para uma única pessoa que ganhe menos de US$ 31.300 em 2025, ou Dobrar o nível de pobreza federal. Nessa escala móvel, o máximo devido para aqueles que estão na faixa de renda mais alta é de US$ 1.625 para um indivíduo e US$ 3.250 para uma família.
Não há limite de reembolso para pessoas que ganham mais de quatro vezes o nível de pobreza federal – um total de 62.600 dólares para um indivíduo ou 106.600 dólares para uma família de três pessoas em 2025 – para que possam reembolsar todos os montantes que excedam a sua elegibilidade.
“A quantia é muito surpreendente para as pessoas”, diz Alexander.
Uma mulher que a equipe de Pisgah ajudou a juntar seus impostos para 2025 arrecadou mais de US$ 50.000, mais do que ela estimou inicialmente. Alexander disse que seu reembolso foi limitado a US$ 1.625. Sem esse limite, ele deveria US$ 4.000, uma parte significativa de sua renda anual.
Planeje com antecedência: as regras ficarão mais rígidas na próxima temporada fiscal
One Big Beautiful Bill Act dos republicanos do Congresso, sancionado pelo presidente Donald Trump no verão passado, Aqueles que removeram o limite de reembolso. Isto significa que na época fiscal do próximo ano não haverá limite de escala móvel sobre quanto as pessoas poderão dever em subsídios para 2026 se o seu rendimento for superior ao que estimam.
“Será absolutamente devastador”, disse Alexander.
Há pelo menos duas outras coisas a ter em mente, ambas decorrentes dos créditos fiscais alargados da era Covid, que expiraram no final do ano passado porque o Congresso não os prorrogou. Uma delas é que o montante que as pessoas com rendimentos familiares terão de pagar pelos seus prémios este ano aumenta para apenas 2% no extremo inferior da escala de rendimentos e quase 10% para os que têm rendimentos mais elevados antes do subsídio entrar em vigor.
A segunda é que as famílias que ganham mais de quatro vezes o nível de pobreza federal já não se qualificam para os subsídios da ACA.
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O maior impacto financeiro poderá ser sentido pelos inscritos cujos rendimentos aumentaram o suficiente para exceder quatro vezes o nível de pobreza no ano. Nesse caso, devolverão todos os subsídios recebidos em 2026.
E isso pode ser muito.
Em 2025, por exemplo, o prémio mensal médio para a cobertura ACA era de 619 dólares, mas o inscrito médio recebeu subsídios suficientes para compensar tudo isso, exceto 74 dólares. Rastreador do sistema de saúde Peterson-KFF.
Para alguns, há outra reviravolta. Como os créditos estendidos não foram estendidos, as pessoas estão pagando em média o dobro pelos seus prêmios este ano, então procuram aumentar sua renda para cobrir os custos. UM Pesquisa recente da KFF Constatou que 43% das pessoas que permanecem inscritas na cobertura este ano planeiam trabalhar mais horas ou horas extraordinárias para cobrir esses custos.
“Isso é compreensível, mas também pode representar o risco de se qualificar para receber menos subsídios do que se pensava, ou mesmo de ter de reembolsar a totalidade do crédito fiscal”, disse Cynthia Cox, vice-presidente sénior e diretora da ACA na KFF, uma organização sem fins lucrativos de informação sobre saúde que inclui a KFF Health News.
As pessoas podem atualizar sua renda projetada no site do mercado à medida que ela muda entre os anos.
A equipe de Pisgah está ligando para as pessoas com quem trabalha e dizendo: “Por favor, por favor, por favor, se sua renda mudar, ligue para nós para que possamos ajustar sua renda por meio do mercado”, disse Alexander.
Tanto quanto possível, acompanhe a receita do ano. Não é fácil, principalmente para os trabalhadores que não têm empregos com salário regular.
“Se você se encontrar com um contador para conversar sobre impostos, converse para ter certeza de que está ganhando dinheiro suficiente para cobrir suas despesas, mas não muito para perder a elegibilidade ao subsídio”, diz Cox. “Contribuir para um plano de aposentadoria ou uma conta poupança de saúde pode reduzir uma parte de sua renda que conta para a elegibilidade ao subsídio.”
Outros podem optar por adiar o horário de trabalho ou renunciar a um novo contrato de cliente.
“Se fazer uma mudança extra significa colocá-lo acima da linha de pobreza federal de 400% e pagar US$ 10 mil, talvez não faça essa mudança”, disse Jason Levitis, pesquisador sênior do Urban Institute que acompanha a ACA e questões de política tributária.
