De acordo com a Seção 54 da Lei do Imposto de Renda, os indivíduos que vendem um imóvel residencial de longa data estão sujeitos ao pagamento de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo (LTCG). No entanto, existem formas legítimas de poupar neste imposto, especialmente ao reinvestir noutro imóvel. (Imagem-AI)
Um comprador de casa está planejando comprar um imóvel em construção com conclusão prevista para dezembro de 2028, com um custo total de ₹ 3,34 crore. Para financiar isso, ele está considerando vender seu imóvel residencial adquirido em 2009, que atualmente tem um valor de mercado de cerca de ₹ 1,8 milhão. Ele também tem economias de quase ₹ 80 lakh e, com base em sua renda, é elegível para um empréstimo hipotecário de até ₹ 3 milhões.
Sua maior preocupação é se deve vender o antigo imóvel agora ou esperar mais um ano. Em que cenário ele poderá economizar mais tanto em impostos quanto em empréstimos? Aqui está o que dizem os especialistas fiscais. A Seção 54 da Lei do Imposto de Renda permite uma isenção sobre ganhos de capital de longo prazo se os lucros da venda de um imóvel residencial de longa data forem reinvestidos em outro imóvel residencial. Mas esta isenção vem com condições específicas.
Se o novo imóvel estiver em construção, a construção deverá ser concluída no prazo de três anos a partir da data de venda do antigo imóvel. Se a construção demorar mais de três anos, a isenção da Secção 54 torna-se inválida. Neste caso, uma vez que o novo imóvel estará concluído em dezembro de 2028, a venda do imóvel existente após junho de 2026 seria o prazo ideal para permanecer elegível à isenção. Isso aumenta as chances de cumprir o requisito de conclusão de três anos.
No novo regime fiscal, os benefícios da indexação foram eliminados. Portanto, os indivíduos só precisam reinvestir o valor real dos ganhos de capital de longo prazo (LTCG), e não o valor total da venda, para reivindicar a isenção. Os especialistas estimam que o LTCG, neste caso, seria em torno de ₹ 1,46 lakh. Se o custo da nova propriedade exceder o valor do LTCG, todo o LTCG ficará isento de impostos. Neste cenário, os ganhos provavelmente serão totalmente isentos de impostos.
As taxas de juros dos empréstimos imobiliários são geralmente mais baixas do que a maioria dos outros tipos de empréstimos. Portanto, os especialistas alertam contra o investimento de todas as suas economias na propriedade. Mantenha um fundo de emergência de lado.
Se os retornos das suas poupanças ou investimentos existentes forem superiores à taxa de juros do empréstimo à habitação, tomar um empréstimo maior pode ser financeiramente mais inteligente.
