Última atualização:
Os contribuintes podem otimizar os impostos através da estruturação estratégica de salários, investimentos e recolha de prejuízos fiscais. Os especialistas sugerem NPS, imóveis, SSY e fundos mútuos de ações.
Novo regime tributário: como a reestruturação salarial e a colheita de prejuízos fiscais podem reduzir sua fatura tributária
Com o exercício financeiro de 2025–26 a aproximar-se do fim, os contribuintes procuram formas de otimizar os impostos ao abrigo do novo regime fiscal. Embora o regime tenha limitado muitas deduções tradicionais, os especialistas dizem que os indivíduos ainda podem reduzir a sua carga fiscal através da estruturação estratégica dos salários, das escolhas de investimento e da recolha de prejuízos fiscais.
Otimizando impostos através da reestruturação salarial
De acordo com CA Mrinal Mehta, Secretário Adjunto da Bombay Chartered Accountants’ Society (BCAS), o novo regime fiscal ao abrigo da Secção 115BAC restringiu vários benefícios fiscais associados ao investimento. No entanto, os contribuintes ainda podem planear as suas finanças através de benefícios vinculados ao empregador e de remuneração estruturada.
Mehta disse que as contribuições dos empregadores para o Sistema Nacional de Pensões (NPS) ao abrigo da Secção 80CCD(2) continuam a ser uma vantagem fiscal significativa, mesmo no novo regime. Estas contribuições – até 14% do salário para funcionários públicos e 10% para outros – são totalmente dedutíveis além da dedução padrão e dos benefícios em bloco.
Ele explicou que a reestruturação dos salários para aumentar as contribuições do empregador para o NPS, em vez dos subsídios tributáveis, pode ajudar os indivíduos a reduzir o rendimento tributável e, ao mesmo tempo, construir um corpus de reforma.
O setor imobiliário e o SSY continuam sendo opções fiscalmente eficientes
Mehta destacou ainda que o setor imobiliário continua oferecendo vantagens fiscais. Os juros pagos sobre um empréstimo para um imóvel alugado podem ser reclamados como dedução, e os rendimentos de arrendamento também beneficiam de uma dedução padrão de 30%.
Para os pais que planeiam poupanças a longo prazo, Sukanya Samriddhi Yojana (SSY) continua a ser uma opção atraente. O esquema oferece atualmente juros de cerca de 8,2% e goza de um status fiscal isento-isento-isento (EEE), o que significa que os investimentos, os juros e os rendimentos do vencimento são isentos de impostos.
Os fundos mútuos de ações também podem ser uma via útil de investimento a longo prazo. Os ganhos de capital de longo prazo (LTCG) desses fundos são tributados em 12,5% se mantidos por mais de um ano, enquanto os ganhos de até Rs 1,25 lakh por ano permanecem isentos.
Usando a colheita de prejuízos fiscais para reduzir a responsabilidade fiscal
CA Chandni Anandan, especialista tributário da ClearTax, disse que os investidores também podem usar a colheita de prejuízos fiscais para reduzir suas obrigações fiscais gerais.
Esta estratégia envolve a venda de investimentos com baixo desempenho para realizar perdas, que podem então ser utilizadas para compensar ganhos de capital e reduzir a carga fiscal. Os recursos podem ser reinvestidos em ativos semelhantes para manter a alocação do portfólio.
Para ações cotadas e fundos mútuos orientados para ações, os ativos detidos por mais de 12 meses qualificam-se como de longo prazo. O LTCG é tributado a 12,5% após a isenção de Rs 1,25 lakh, enquanto os ganhos de capital de curto prazo são tributados a 20%.
Anandan observou que as perdas de capital de curto prazo podem compensar os ganhos de curto e longo prazo, enquanto as perdas de capital de longo prazo só podem compensar os ganhos de longo prazo. As perdas não utilizadas também podem ser transportadas por até oito anos se declaradas oportunamente no ITR.
Como os investidores do SIP podem usar a colheita de impostos
A recolha de prejuízos fiscais pode ser particularmente útil para investidores de retalho que investem através de planos de investimento sistemáticos (SIP) em fundos mútuos.
Como as unidades SIP são tributadas usando o método FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair), os investidores podem resgatar as primeiras unidades deficitárias detidas por mais de 12 meses para gerar perdas de capital de longo ou curto prazo. Estas perdas podem então compensar os ganhos de outros investimentos.
De acordo com Anandan, o reinvestimento rápido dos rendimentos permite que os investidores mantenham a sua exposição ao mercado, ao mesmo tempo que utilizam as perdas realizadas como um escudo fiscal contra ganhos de capital futuros.
Isenção de responsabilidade: as opiniões e dicas de investimento dos especialistas neste relatório do News18.com são próprias e não do site ou de sua administração. Os usuários são aconselhados a consultar especialistas certificados antes de tomar qualquer decisão de investimento.
13 de março de 2026, 15h04 IST
Leia mais
