Você salvou sabiamente, investiu bem e construiu uma pensão saudável para desfrutar na aposentadoria e passar para seus entes queridos?
Então cuidado. Até 87 % deles pode ser engolido em impostos quando você morrer uma vez imposto sobre herança As regras são introduzidas em 2027, podemos revelar em nossos novos cálculos.
Atualmente, as pensões estão isentas do imposto sobre herança, o que os tornou um veículo popular para transmitir riqueza para a próxima geração. Todos os outros ativos atraem imposto de herança a uma taxa fixa de 40 %, depois de exceder suas subsídios.
A partir de abril de 2027, as pensões serão consideradas parte de sua propriedade para cálculos de imposto sobre herança após alterações anunciadas pelo chanceler Rachel Reeves em ela Orçamento do outono ano passado.
Mas peculiaridades negligenciadas nas regras significam que, em alguns casos, as pensões podem ser tributadas a uma taxa muito maior que 40 % – em alguns casos, até 87 %.
Especialistas explicam por que isso pode acontecer – e o que você pode fazer para se proteger.
Como as pensões herdadas podem ser atingidas pelo Sky High Tax
Todo mundo tem dois subsídios principais que lhes permite transmitir uma proporção de seus ativos livres de imposto sobre herança.
O primeiro é chamado de banda de taxa NIL, que permite entregar até £ 325.000 livres de imposto sobre herança. Os casais casados ou em parceria civil podem combinar suas subsídios para transmitir até £ 650.000 isentos de impostos.
O segundo é a banda residencial de taxa nula, que é um subsídio extra se você estiver passando em uma casa de família para dirigir descendentes como crianças. Nesse caso, você pode transmitir uma casa no valor de até £ 500.000, livre de imposto sobre herança – ou 1 milhão de libras para casais.
No entanto, se o seu total de ativos exceder 2 milhões de libras, você começará a perder sua banda residencial com taxa de NIL. É reduzido em £ 1 para cada £ 2 que sua propriedade excede £ 2 milhões.
Isso significa que você perde seu subsídio se sua propriedade vale mais de 2,35 milhões de libras – ou 2,7 milhões de libras para casais.
Agora, vamos calcular a conta de imposto sobre a herança quando sua pensão for considerada parte de sua propriedade.
Se um casal tivesse uma casa de família no valor de 2 milhões de libras e uma economia de pensão de £ 700.000, de acordo com as regras de hoje, seu patrimônio tributável total para fins de IHT seria de £ 2 milhões. Isso ocorre porque as pensões ainda não foram incluídas.
Eles poderiam usar sua banda residencial de taxa nula para transmitir os 1 milhão de libras da família Family Home Fabled. Os £ 1 milhão restantes seriam tributados em 40 %, resultando em uma conta de imposto sobre herança de £ 400.000.
Mas a partir de abril de 2027, sua propriedade tributável seria de 2,7 milhões de libras, porque a pensão seria incluída. Sua banda de residência completa de residência seria afilada e eles teriam apenas 650.000 libras esterlinas para reduzir sua conta de imposto sobre herança.
Seus beneficiários pagariam 40 % nos £ 2,05 milhões responsáveis pelo imposto, resultando em uma nota de imposto total de £ 820.000 – mais que o dobro da quantia de £ 400.000 que seria cobrada hoje. Dos 2,7 milhões de libras que eles precisam transmitir, seus entes queridos receberiam apenas 1,88 milhão de libras.
Do imposto adicional de £ 420.000 que seus beneficiários pagariam a partir de abril de 2027, 280.000 libras estão na pensão (40 % de £ 700.000) e o outro £ 140.000 é de perder sua banda de residência nil-rate (40 % de £ 350.000).
Morrer depois de 75? Imposto de renda envia a taxa de alta
Mas o imposto não para por aí, porque se você morrer após os 75 anos, seus beneficiários devem pagar Imposto de renda na taxa de imposto marginal, quando eles fazem saques da sua pensão.
Para os contribuintes da taxa básica, isso seria de 20 %, mas para contribuintes adicionais de taxa, isso poderia chegar a um imposto de 45 %.
Nesse caso, o resultado é que, uma vez que todo o imposto for pago, seus beneficiários podem acabar com apenas 13 % da pensão que você os deixou – apenas 91.000 libras dos £ 700.000 originais.
Carl Roberts, um planejador financeiro fretado no RTS Financial Planning, diz: ‘Um imposto é ruim o suficiente, mas aplicar um segundo imposto quando os beneficiários tiverem o pote é simplesmente ganancioso.
“É uma traição absoluta aos aposentados que passaram anos salvando, investindo e construindo o que provavelmente será o segundo maior ou, em alguns casos, o maior patrimônio.”
‘O governo pode dizer que as pensões nunca foram feitas para ser uma maneira de transmitir benefícios e deveriam ser para gastar na aposentadoria. Mas se você tem sido um economizador diligente a vida toda, é muito improvável que gaste sua pensão ‘, diz ele.
Mais famílias serão arrastadas para IHT
Atualmente, o número de mortes que resultam em uma conta de imposto sobre herança é de cerca de 4,35 %, de acordo com o HMRC. Mas o número provavelmente aumentará substancialmente quando a economia de pensões estiver incluída – principalmente no Sudeste e em Londres.
O preço médio da casa é de £ 552.000 em Londres e £ 386.000 no Sudeste, enquanto o pote de pensão médio para alguém com 65 anos é superior a 190.000 libras. É provável que muitas famílias aqui estejam próximas do limiar do IHT.
O subsídio padrão de £ 325.000 IHT não mudou desde 2009, enquanto o subsídio adicional de propriedades permaneceu inalterado em £ 175.000.
Esses limiares permanecerão congelados até pelo menos 2030.
As receitas fiscais de herança foram de £ 8,2 bilhões no ano de abril de 2024 a março de 2025 – um aumento de 11 % no ano anterior. Os recibos da IHT foram de £ 800 milhões apenas em abril de 2025, um aumento de 14 % ano a ano, números do HMRC Show.
Cerca de 4.500 famílias em Londres e 5.860 no Sudeste pagaram imposto sobre herança no ano fiscal de 2021/22, de acordo com os mais recentes dados do HMRC. Isso se compara a 325 na Irlanda do Norte e 484 no nordeste.
As etapas que você pode seguir para vencer as pensões IHT RAID
Se você tem um patrimônio que vale mais de £ 2 milhões, uma opção pode ser doar dinheiro. Isso permitiria que você mantivesse a banda de taxa de residência completa de £ 350.000 por casal (ou £ 175.000 por pessoa).
Jonathan Halberda, consultor financeiro da Wesleyan Financial Services, diz: ‘Dar presentes de dinheiro ou ativos aos entes queridos é uma das maneiras mais diretas de reduzir seu imposto sobre herança’.
Você pode doar £ 3.000 cada ano fiscal sem se preocupar com o imposto sobre herança. Leia o nosso Guia para imposto sobre herança e presentear aqui.
Você também pode doar presentes maiores, desde que viva pelo menos sete anos depois de fazer o presente. Se você morrer dentro de sete anos, reduzirá sua principal subsídio de imposto sobre herança.
Lembre -se de que o plano de incluir pensões para fins fiscais de herança ainda está na fase da proposta e nada foi esclarecido. Portanto, pense com cuidado antes de tomar decisões precipitadas.
Um consultor financeiro ou planejador de riqueza poderá ajudá -lo a descobrir o que é certo para você e sua família. As regras podem ser complicadas, portanto, buscar conselhos de especialistas valeria a pena.
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