Meu irmão tem câncer terminal e não tem muito tempo para viver.
Seu filho adulto mora com ele, mas tem vários problemas, o que significa que ele não adulta particularmente bem.
Meu irmão quer que sua casa seja vendida e um apartamento comprado através de uma confiança, o que significa que seu filho não pode vender o apartamento e usar o dinheiro para qualquer coisa que não seja manter um teto sobre a cabeça.
O advogado do meu irmão o aconselhou a transferir sua casa para mim.
Vou vendê -lo quando chegar a hora, seguirei os desejos do meu irmão e comprarei um apartamento por meio de uma confiança.
Eu acho que vou ser atingido por Imposto sobre ganhos de capitalestou certo? Seu advogado diz que não vou, mas acho que ele está errado. Qualquer ajuda seria muito apreciada.
Role para baixo para descobrir como fazer a Heather Rogers sua pergunta tributária
Heather Rogers responde: Lamento saber que seu irmão está doente terminal.
É um momento muito difícil para todos vocês em família, e posso entender completamente por que seu irmão deseja proteger seu filho e garantir que ele sempre tenha um teto sobre sua cabeça.
No entanto, o método que você me descreveu para conseguir isso tem armadilhas significativas. Vou descrevê -los no final.
A maneira mais direta de alcançar o desejo de seu irmão de proteger seu filho é estabelecer uma confiança através de sua vontade.
Configurando uma confiança
As relações de confiança são uma boa maneira de proteger ativos e pessoas. Eles podem ser configurados durante sua vida ou através de sua vontade.
O tipo de confiança que você escolhe é importante, não apenas porque regras diferentes se aplicam a diferentes tipos de relações de confiança, mas para garantir que a confiança seja adequada para suas circunstâncias.
As relações de confiança são gerenciadas por seus curadores e a pessoa que cria o Trust (o Settlor) precisa nomear os curadores com cuidado.
Estes podem ser membros da família. E também é comum ter um profissional como um advogado como um dos curadores.
Os curadores têm muitas responsabilidades, especialmente quando um beneficiário vulnerável pode não conseguir gerenciar suas finanças pessoalmente ou pode ser vítima de abuso financeiro.
Essa confiança pode ser:
Um interesse em confiança de posse
Uma confiança discricionária
A confiança de uma pessoa vulnerável
Vou delinear como esses funcionam e os vários recursos que podem torná -los mais ou menos adequados no caso de seu irmão e sobrinho.
1. Interesse em confiança de posse
Eles dão o direito para o beneficiário da vida, neste caso, seu sobrinho, de usar um ativo, como uma casa, durante a vida e/ou o direito de renda que surge na confiança, mas não nos próprios ativos, como o beneficiário final será terceiro.
Na vida do beneficiário da vida, também às vezes descrito como inquilino da vida, a propriedade não pode ser vendida, embora as disposições possam ser feitas na escritura de confiança ou no testamento para que a propriedade seja alterada para outro de acordo com as necessidades do inquilino da vida.
Pode haver renda com a confiança, e isso parece provável no caso de seu irmão se todo o seu dinheiro não foi usado para a compra de uma propriedade adequada para o seu sobrinho.
Se os fundos restantes fossem investidos e a renda exigida para o beneficiário da vida (em outras palavras, foi diretamente para o seu sobrinho) então Imposto de renda seria pago nisso.
Como o beneficiário da vida tem direito à renda, isso será levado em consideração se estiver recebendo benefícios testados por meios.
Os ativos fariam parte da propriedade de seu irmão para imposto sobre herança propósitos.
O imposto sobre ganhos de capital é pago por disposições de ativos em uma relação de confiança, mas há relevos para o descarte de propriedades que são usadas como residência principal, fornecendo certas condições atendidas.
2. Relações discricionárias
Uma confiança discricionária é exatamente isso. Os curadores têm controle total sobre os ativos e a renda gerada a partir deles e decidem como e quando fornecer a renda e os ativos aos beneficiários.
Portanto, as relações de confiança discricionárias fornecem aos curadores flexibilidade, dando -lhes discrição sobre como o capital e a renda dentro do trust podem ser usados para o benefício dos beneficiários.
Isso permite que os curadores levem em consideração as circunstâncias de um beneficiário vulnerável ao tomar decisões.
Como os beneficiários não têm a própria natureza da confiança têm direito ao próprio fundo fiduciário, ela geralmente não faz parte de seus bens sobre divórcio, falência ou morte.
O fundo fiduciário não será levado em consideração se estiver recebendo benefícios testados por meios.
Devido a essas vantagens, dependendo do valor confiável, muitas vezes há uma taxa fiscal sobre os ativos.
Também há 10 cobranças de 10 anos sobre as taxas de confiança e saída quando os ativos são lançados. O imposto de renda também é pago por qualquer renda decorrente do Trust pelos curadores.
Seu irmão pode deixar uma carta de desejos, com sua vontade direcionando os curadores quanto aos seus desejos sobre a confiança.
3. Confiança da pessoa vulnerável
Um VPT pode ser usado onde alguém que você deseja beneficiar se enquadra na definição de um ‘beneficiário vulnerável’.
Os beneficiários vulneráveis que se qualificam sob esta definição incluem:
– crianças menores de 18 anos que perderam os pais
– Aqueles que recebem certos benefícios de incapacidade
– Pessoas incapazes de gerenciar seus negócios por causa de uma condição de saúde mental
Um administrador apropriado precisa ser nomeado para gerenciar a confiança. VPTs, desde que atendam aos critérios adequados, podem se qualificar para tratamento tributário especial.
Não há cobranças de 10 anos, pois a idéia é acumular fundos para apoiar o beneficiário vulnerável. Qualquer imposto sobre ganhos de capital e imposto de renda surgido são efetivamente tributados às próprias taxas dos beneficiários.
Como uma confiança discricionária, o VPT não é levado em consideração ao avaliar se o beneficiário vulnerável se qualifica para obter benefícios.
Isso ocorre porque, como a confiança discricionária, o beneficiário de um VPT não tem direito diretamente ao fundo fiduciário.
O beneficiário vulnerável pode, portanto, receber benefícios testados por meios, além de se beneficiar da confiança.
Propriedade: Qual é a melhor maneira de seu irmão proteger seu filho?
Que ação seu irmão pode tomar agora?
Um bom advogado especializado em relações de confiança e proteção poderá revisar as circunstâncias específicas de seu irmão e sobrinho, pois não sei se seu sobrinho se qualificaria como um beneficiário vulnerável.
O advogado pode então aconselhar qual confiança pode ser a mais adequada. Muitos advogados farão uma visita domiciliar ou realizarão uma reunião remota se seu irmão não estiver bem o suficiente para visitar o escritório deles.
Eu também não sei o valor do patrimônio de seu irmão ou o valor da casa e vale a pena notar que o Banda de taxa de residência Não pode ser reivindicado contra o imposto sobre herança se a residência principal ou seus lucros forem deixados para confiar.
No entanto, não seria relevante para a propriedade, em qualquer caso, se seu irmão não saísse diretamente de seus descendentes.
Quais são os problemas em potencial com o plano atual do seu irmão
No que diz respeito à sua pergunta, deixe -me descrever as armadilhas das ações que seu irmão propôs.
Da perspectiva do seu irmão:
Primeiro, se seu irmão precisasse de cuidados e seus fundos estivessem esgotados a ponto de precisar de ajuda do Estado, para fazer um presente vitalício da casa da família para você seria considerada privação de ativos sob a Lei de Assistência de 2014.
Isso daria à sua autoridade local motivo para desafiar essa transferência e, embora não seja capaz de despejar seu sobrinho, poderia colocar uma acusação na propriedade.
A segunda edição seria que, se é improvável que seu irmão sobreviva pelos sete anos após o presente da vida, ele ainda estará em sua propriedade para imposto sobre herança sobre a morte.
Terceiro, se ele continuasse morando na casa depois de dar a você, seria considerado um ‘presente com reserva de benefício’ e permanecesse responsável pelo imposto sobre herança se ele sobreviver por mais sete anos, sem pagar aluguel de mercado total, o que também poderia ser privação de ativos.
Da sua perspectiva:
Não obstante meus comentários acima sobre os problemas com o presente de uma casa para você, uma vez que a propriedade transferida estaria em sua propriedade para fins de herança.
Vender uma propriedade presenteada a você na vida de seu irmão significaria que você teria que pagar imposto sobre ganhos de capital sobre qualquer lucro decorrente de qualquer ganho obtido.
A propriedade teria que ser transferida para você pelo valor de mercado, pois você é ‘partes conectadas’ – o que significa que você tem um relacionamento pessoal, e isso não é uma transação comercial – e, novamente, se você a vendeu por um valor mais alto, a CGT seria uma consideração.
Se você transferiu o dinheiro da venda, ou se você decidiu transferir a propriedade para a confiança em vez de vendê -la, isso é conhecido como uma transferência vitalícia cobrada (CLT).
O presente em confiança seria de você diretamente e você estaria sujeito à regra de sete anos. A confiança seria então responsável por 20 % de herança sobre o valor do presente em confiança em qualquer quantia acima de £ 325.000.
Você também estaria em uma posição desajeitada se estivesse doente e incapaz de realizar os desejos de seu irmão ou se seu sobrinho se recusou a se mover.
Você precisaria garantir que sua vontade fez provisão se morresse antes que a confiança existisse.
Dados os riscos que expliquei acima, recomendo que seu irmão fale com um advogado especialista em confiança e proteção o mais rápido possível.
