Você pode me ajudar a entender o impacto em minha pensão e pagamento depois que Rachel Reeves mudou o sacrifício salarial no Orçamento.
Atualmente ganho £ 93.000. Eu sacrifico 8 por cento, ou £ 620, do meu salário para minha pensão todos os meses, o que equivale a £ 7.440 por ano.
Meu empregador também investe 12% do meu salário, ou £930, todos os meses na minha pensão.
Meu salário líquido mensal é de aproximadamente £ 4.800. Você poderia me fornecer uma estimativa do que poderá ser no futuro? Como o novo limite de sacrifício salarial anual de £ 2.000 afetará alguém como eu?
Adam Cole, especialista em aposentadoria da Quilter, responde: É compreensível que você esteja fazendo essa pergunta.
No Orçamento, o Chanceler anunciou uma restrição ao benefício do Seguro Nacional de contribuições salariais e pensões.
É uma mudança significativa para os contribuintes com taxas mais elevadas que dependem do sacrifício salarial para reduzir a sua carga fiscal e aumentar as poupanças para a reforma.
Adam Cole: O sacrifício salarial continua sendo uma ferramenta de planejamento poderosa para contribuintes com taxas mais altas
Da mesma forma, há muito que é utilizado pelos pais para reduzir o seu rendimento líquido ajustado para preservar certos benefícios, como benefício infantil e creches financiadas pelo governo.
No momento, o sacrifício salarial consiste em você abrir mão de parte do seu salário e, em vez disso, seu empregador pagá-lo em sua pensão.
Como essa parte nunca é tratada como remuneração tributável, tanto você como o seu empregador evitam imposto de renda e Seguro Nacional sobre ele.
Isso faz com que cada libra vá mais longe e incentivou os empregadores a contribuir de forma mais generosa.
A partir de abril de 2029, entretanto, o benefício do Seguro Nacional será limitado. Apenas as primeiras £ 2.000 por ano de contribuições para pensões sacrificadas por salário continuarão isentas de NI.
As contribuições acima disso ainda atrairão redução do imposto de renda, mas a vantagem do NI desaparecerá para qualquer valor além das primeiras £ 2.000.
Como o corte do sacrifício salarial pode afetar você?
No seu caso, você ganha £ 93.000, sacrifica 8% do salário para sua pensão e seu empregador contribui com 12%.
Supondo que você tenha uma inflação salarial de 5% ao ano até que isso entre em vigor em 2029/30, então você poderá estar ganhando cerca de £ 113.000.
Se você continuar a sacrificar o salário de 8% em sua pensão, isso equivalerá a £ 9.043 sacrificados por ano – pouco mais de £ 7.000 a mais do que o novo limite máximo.
Isso atrairá £ 140,86 por ano em contribuições para a Segurança Social que você anteriormente não teria que pagar.
Seu empregador se tornará menos generoso?
Há também uma implicação importante para os empregadores. Eles também evitam atualmente a NI em contribuições de sacrifício salarial.
Quando esse alívio for removido acima de £2.000, os seus custos aumentarão especialmente para o pessoal com estruturas de contribuição generosas como a sua.
Embora o Orçamento não obrigue os empregadores a ajustar o que pagam, é realista esperar que algumas empresas reavaliem as taxas de contribuição ou reformulem os benefícios à medida que a mudança se aproxima.
E quanto à armadilha fiscal de 60% de £ 100.000?
O aspecto mais valioso do sacrifício salarial para alguém na sua posição permanece: o seu efeito no seu rendimento líquido ajustado, que determina se você ultrapassa o limite de redução do subsídio pessoal de £ 100.000.
O Chanceler optou, nomeadamente, por não aumentar este limite ontem, o que significa que cada vez mais pessoas estão a ser arrastadas para a taxa marginal efectiva de imposto de 60 por cento que se aplica entre £100.000 e £125.140.
Depois de ultrapassar £ 100.000, seu subsídio pessoal, no valor de £ 12.570 de renda isenta de impostos, é gradualmente removido. Perdê-lo pode custar muito mais caro do que as mudanças no Seguro Nacional anunciadas ontem.
Se você é pai de uma criança pequena, também perde o acesso a valiosas 30 horas de assistência infantil. O sacrifício salarial ajuda a protegê-lo disso, reduzindo o seu rendimento tributável.
Se o seu salário aumentar no futuro, as suas contribuições para a pensão poderão ser o amortecedor que o impedirá de ultrapassar os limites.
E quanto à armadilha do benefício infantil?
As mesmas considerações acima valem para os pais que administram o Encargo de Benefício para Crianças de Alta Renda (HICBC).
O limite para esta cobrança começa em £ 60.000, com o benefício sendo gradualmente recuperado até desaparecer completamente para aqueles que ganham £ 80.000 ou mais.
O sacrifício salarial pode ajudar aqui porque reduz seu lucro líquido ajustado, potencialmente mantendo você abaixo do limite de £ 60.000 ou limitando a cobrança se você estiver na zona de redução gradual.
Que ações você pode tomar no futuro?
Embora o elemento NI do sacrifício salarial se torne menos generoso, o benefício principal, que o ajudará a evitar a armadilha fiscal de £100.000, ao mesmo tempo que continua a receber redução do imposto sobre o rendimento nas poupanças para pensões, permanece intacto.
Para muitas pessoas que ganham perto do seu nível, esse continua a ser o principal incentivo financeiro.
Você não precisa mudar nada imediatamente. A mudança não ocorrerá até 2029 e mais detalhes ainda podem surgir.
Mas estar ciente de como o novo limite máximo pode alterar o seu salário líquido e como o sacrifício salarial continua a ajudar a mantê-lo fora da zona de redução do subsídio pessoal permitirá que você se adapte em tempo útil.
Quando chegar a hora, você poderá fazer contribuições para pensões mais altas fora de qualquer acordo de sacrifício salarial, para voltar abaixo do limite de £ 100.000.
Para concluir, o anúncio de ontem cortou uma das asas do sacrifício salarial, especialmente para contribuições mais elevadas.
No entanto, continua a ser uma poderosa ferramenta de planeamento para contribuintes com taxas mais elevadas como você, mantendo as contas fiscais baixas e as poupanças de pensões no caminho certo, mesmo depois de as mudanças chegarem.
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