Podemos dividir a propriedade da casa de nossa família entre nós e nossos dois filhos em idade escolar para vencer imposto sobre herança?
Nossa família está prestes a ser pega na rede de impostos sobre herança devido às mudanças no valor da pensão que ocorrerão no próximo ano.
Minha esposa e eu temos dois filhos, de 12 e 10 anos, moramos em uma casa que vale pouco mais de £ 1 milhão e ambos têm fundos de pensão de trabalho de contribuição definida no valor de cerca de £ 600.000 entre nós.
Estamos na casa dos 40 anos, então esperamos que o imposto sobre herança não seja um problema por muitos anos, mas assim que você adicionar nossas economias e Isas à mistura e retirar nossa hipoteca de £ 400.000, provavelmente teremos um patrimônio conjunto total, incluindo as pensões que valem cerca de £ 1,2 milhão.
Nunca pensámos realmente sobre o imposto sobre heranças antes, mas agora parece que se algo de mau acontecesse, poderia ser um problema para nós – e um problema que à medida que as nossas pensões crescem só irá provavelmente piorar e poderá custar aos nossos filhos centenas de milhares de libras.
Isto parece algo injusto, uma vez que estamos a ser penalizados por viver numa parte cara do país, em Buckinghamshire, na zona suburbana de Londres, e por fazermos o que devemos fazer ao poupar para a nossa reforma.
Poderíamos acrescentar os nomes dos nossos filhos às nossas escrituras e colocar a casa igualmente em todos os nossos quatro nomes agora? Depois de sete anos, essa doação estaria isenta de imposto sobre herança?
Nossos fundos de pensão em breve nos levarão a um potencial passivo de imposto sobre herança aos 40 anos. Será que poderíamos dividir nossa casa com nossos filhos agora?
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As famílias deveriam ser punidas por pouparem e possuírem casas em áreas com valores imobiliários elevados?
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Harvey Dorset, de This is Money, responde: O imposto sobre heranças está se tornando cada vez mais uma preocupação para famílias que talvez nunca tenham considerado suas responsabilidades antes.
A partir de abril de 2027, as pensões deverão ser incluídas nos cálculos do imposto sobre heranças, portanto, como você disse com razão, isso colocará o seu patrimônio confortavelmente acima dos limites máximos de isenção de IHT disponíveis para você.
A sua situação terá eco nas famílias familiares abastadas em todo o sul de Inglaterra, onde os elevados preços das casas já fazem com que muitos batam à porta devido a uma obrigação fiscal sobre heranças. Os potes de pensão transformarão muitos em um.
Você e sua esposa têm direito à faixa de taxa zero de £ 325.000 e à faixa de taxa zero de residência de £ 175.000. Vocês podem transferir ativos entre si sem IHT. Qualquer um de vocês que sobreviver ao outro poderá fazer uso da mesada não utilizada do outro, elevando sua mesada combinada efetiva para £ 1 milhão.
É bom que você esteja planejando com bastante antecedência para garantir que seus filhos se beneficiem de sua riqueza, mas as regras sobre presentes podem pegá-lo se você não tomar cuidado – e planos aparentemente inteligentes podem fracassar.
This is Money conversou com dois consultores financeiros para descobrir como você pode garantir que o máximo possível de seu patrimônio possa ser repassado a seus filhos.
Jonathan Halberda: Isso pode parecer lógico para você, mas o fiscal terá outras ideias
Jonathan Halberda, consultor financeiro especializado da Wesleyan Financial Services, responde: Esta é uma pergunta que me fazem com mais frequência, especialmente com as alterações propostas na forma como as pensões podem ser tratadas no que diz respeito ao imposto sobre heranças a partir de 2027.
Eu entendo perfeitamente por que você está se sentindo frustrado. Você fez a coisa certa ao economizar para a aposentadoria e planejar o futuro, mas o imposto sobre herança agora parece uma preocupação crescente, e não distante.
Adicionar os seus filhos à propriedade da sua casa não seria uma forma simples ou isenta de riscos de reduzir o imposto sobre heranças e, na maioria dos casos, cria mais problemas do que resolve.
Embora seja tecnicamente possível doar parte de uma propriedade e que essa doação fique isenta de imposto sobre herança após sete anos, isso só funciona se você realmente ‘desistir’ da parte da casa que está doando, a partir do momento em que você a presenteia.
Isso significaria mudar-se totalmente ou pagar uma renda de mercado integral aos seus filhos pela proporção que já não possui, com esse acordo devidamente documentado e operado numa base comercial.
Embora pareça lógico que você possa continuar morando na propriedade, visto que ainda possui metade dela, a legislação tributária precisa verificar se você realmente desistiu do ‘benefício’, e a propriedade não funciona praticamente dessa forma se você ainda mora na casa, sem pagar aluguel.
Ao doar metade da casa, você está dividindo o valor legal e vantajoso da propriedade, e não quatro quartos distintos e utilizáveis separadamente do edifício.
Em termos práticos, todos continuam a viver – e a beneficiar – de toda a casa. Por causa disso, o HMRC quase certamente argumentaria que você não desistiu dos benefícios porque ainda está sob o mesmo teto, o que significa que a posição do imposto sobre herança permanece inalterada.
Nessa situação, o valor da ação doada ainda seria incluído no seu patrimônio para fins de imposto sucessório, mesmo após sete anos.
Existem também várias questões práticas e legais a serem consideradas. Como seus filhos são menores de idade, qualquer participação acionária precisaria ser mantida por meio de administradores, o que aumenta a complexidade e o custo. Você também estaria abrindo mão do controle de parte de sua casa, o que poderia causar problemas se mais tarde você quisesse se mudar, rehipotecar ou se as circunstâncias mudassem.
Também pode haver imposto sobre ganhos de capital implicações para os seus filhos no futuro, uma vez que a parte deles não beneficiaria do auxílio à residência principal da mesma forma que a sua.
Também é importante manter isso em proporção. Com base no que você descreveu, você não está atualmente em uma posição severa de imposto sobre herança, especialmente quando os subsídios, as isenções conjugais e a faixa de taxa nula de residência são levados em consideração.
Você também está na casa dos 40 anos, o que significa que há tempo para planejar com sensatez, em vez de tomar medidas irreversíveis agora.
O planejamento tributário sucessório geralmente é mais eficaz quando feito de forma holística, analisando pensões, testamentos, nomeações de beneficiários, cobertura de vida escrita em fideicomisso e estratégias de presentes de longo prazo à medida que seus filhos se tornam adultos.
As pensões, em particular, ainda desempenham um papel muito eficaz no planeamento, apesar das alterações propostas, especialmente quando as nomeações são definidas corretamente.
A minha recomendação seria não mudar a propriedade da casa da família nesta fase, mas sim procurar aconselhamento personalizado que reflita a sua situação financeira completa e possa se adaptar à medida que as regras e as circunstâncias evoluem.
Sue Allen: Você precisaria considerar coisas que vão desde o imposto de selo até a rehipoteca e o que seria um ‘aluguel de mercado integral’ justo
Sue Allen, planejadora financeira credenciada da Chester Rose Financial Planning, responde: Adicionar filhos às escrituras da casa da família não é uma forma prática ou eficaz de reduzir o imposto sobre heranças e, na maioria dos casos, não seria permitido em primeiro lugar.
Os credores hipotecários quase sempre se recusam a permitir que crianças (menores de 18 anos) sejam acrescentadas ao título de um imóvel hipotecado, uma vez que não podem ser partes num contrato de hipoteca.
Mesmo sem uma hipoteca, o resultado fiscal raramente é o que as famílias esperam.
Como o HMRC tratará isso como uma ‘doação com reserva de benefício’, a parte doada permanece integralmente dentro do patrimônio dos pais para fins de imposto sobre herança, independentemente de quanto tempo eles sobrevivam – a regra dos sete anos não se aplica.
Por vezes sugere-se que isto pode ser evitado pagando-se uma renda de mercado às crianças. Na realidade, isso geralmente é impraticável. O aluguel deve ser um aluguel genuíno de mercado pleno, pago continuamente por toda a vida, e a renda do aluguel seria tributável para os filhos. Para as famílias com filhos menores, esta abordagem raramente é viável e muitas vezes cria mais problemas fiscais do que resolve.
Também pode haver imposto de selo pagar no momento da transferência do imóvel. Se uma parte da casa for dada a uma criança e houver uma hipoteca pendente, o HMRC pode tratar o elemento da hipoteca como “contraprestação”, potencialmente desencadeando imediatamente uma cobrança de imposto de selo.
Existem também riscos práticos significativos. Quando as crianças atingirem a idade adulta, elas serão proprietárias legalmente de parte da propriedade, o que pode complicar a mudança, a redução do tamanho ou a rehipoteca. Eles podem expor a casa da família a riscos como divórcio ou falência mais tarde na vida.
Um ponto de partida mais sensato para as famílias preocupadas com o imposto sobre heranças após as mudanças nas pensões é garantir que os seus testamentos e nomeações de beneficiários de pensões estão devidamente estruturados. Vale lembrar também que é altamente improvável que ambos os pais morram ao mesmo tempo. Na maioria dos casos, as pensões passarão primeiro para o cônjuge sobrevivo, sendo que o imposto sobre herança só se tornará um problema na segunda morte.
As soluções de planeamento que são muitas vezes mais apropriadas incluem um planeamento cuidadoso do testamento e do trust, a revisão das nomeações para pensões e, em alguns casos, a utilização de um seguro de vida emitido em fideicomisso para cobrir uma futura fatura de imposto sobre heranças. Estas abordagens abordam o risco diretamente, sem abrir mão do controle da casa da família ou criar complicações fiscais desnecessárias.
