Para alguns, o Halloween marca o fim da temporada de férias. Para especialistas em finanças pessoais como eu, isso significa que é hora de planejar impostos e finanças de final de ano. Como a lei fiscal de Trump tem muitos recursos que entrarão em vigor neste ano e no próximo, você pode precisar de um pouco mais de tempo para desenvolver um plano de jogo inteligente.
Antes de começarmos, aqui estão os valores de dedução padrão para 2025:
Solteiro: $ 15.750
Declaração de casado em conjunto: $ 31.500
Chefe de família: $ 23.625
Mudanças para 2025-2028
As seguintes deduções começam neste ano fiscal (2025) e terminam em 2028. A maioria é eliminada com base em sua renda, portanto, se você estiver perto dos níveis de qualificação, tente reduzir a renda para ficar abaixo do limite da Renda Bruta Ajustada (AGI).
Uma maneira fácil de fazer isso é aumentar as contribuições do plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador antes dos impostos até o limite de 2025 (US$ 23.500 para menores de 50 anos, US$ 31.000 para maiores de 50 anos, US$ 35.000 para menores de 60 a 63 anos). O mesmo se aplica a quem utiliza contas poupança de saúde. Se você trabalha por conta própria, pode adiar o faturamento até 1º de janeiro ou considerar adiar uma compra importante este ano em vez de no próximo.
Dedução de renda de gorjeta
Aplica-se a receitas de gorjetas qualificadas de até US$ 25.000, independentemente do status da especificação. Ele é implementado gradualmente para indivíduos com renda superior a US$ 150.000 (US$ 300.000 para contribuintes casados que declaram em conjunto (MFJ)).
Dedução de renda de horas extras
Limitado a US$ 12.500 (US$ 25.000 MFJ) para pessoas físicas e US$ 150.000 (US$ 300.000 MFJ), e eliminado gradualmente após 2028.
Dedução Fiscal Estadual e Local (SALT)
(Aumenta para US$ 40.000 para contribuintes que ganham menos de US$ 500.000 antes de reverter permanentemente ao limite anterior de US$ 10.000.)
Dedução automática de juros de empréstimos
Para novos empréstimos para carros, minivans, vans, SUVs, picapes ou motocicletas com peso inferior a 14.000 libras – e cuja montagem final seja nos Estados Unidos, a dedução é limitada a US$ 10.000 por ano e é eliminada gradualmente para indivíduos que ganham US$ 100.000.002 ou mais.
Dedução de bônus sênior
Pessoas com 65 anos ou mais podem se qualificar para uma dedução adicional de US$ 6.000 por pessoa. Ele é implementado em 6% do AGI acima de US$ 150.000 para MFJs ou US$ 75.000 para todos os outros arquivadores.
Dê um salto em seus impostos agora
Use o Estimador de retenção na fonte do IRS para ver se você tem dinheiro suficiente reservado para pagar sua conta de impostos em abril. Caso contrário, notifique o departamento de folha de pagamento para aumentar a retenção na fonte até o final do ano. Se você não trabalha ou trabalha por conta própria, convém fazer um pagamento estimado de impostos para reduzir ou eliminar possíveis penalidades fiscais.
Considere uma conversão de carruagem
Se sua renda cair em 2025, pode fazer sentido converter para um Roth IRA. Ao fazer isso, o valor convertido será adicionado ao seu lucro tributável. Depois de converter para um Roth, o dinheiro torna-se isento de impostos e quando você se aposenta e o retira, não há impostos. Como os planos Roth não estão sujeitos a RMDs, utilizá-los pode ajudar a controlar o aumento do custo de futuros benefícios da Segurança Social e/ou Medicare, que são testados em termos de recursos.
Sua derrota se torna uma vitória
Se você tiver uma conta de investimento tributável, venda posições perdedoras e use essas perdas para vender posições vencedoras. Se você tiver mais perdas do que ganhos, poderá deduzir até US$ 3.000 em perdas da receita normal. Se você tiver mais de US$ 3.000, poderá transportar esse valor para os anos futuros. Assumir perdas é uma ótima maneira de equilibrar sua conta com o Tio Sam.
Jill Schlesinger, CFP, é analista de negócios da CBS News. Ex-comerciante de opções e CIO de uma empresa de consultoria de investimentos, ele agradece comentários e perguntas em askjill@jillonmoney.com. Visite seu site em www.jillonmoney.com.
