Tenho 61 anos e estou prestes a começar a mudar de casa para uma propriedade mais barata, o que significará que estarei livre de hipotecas.
Pretendo reformar-me aos 68 anos e agora, com os fundos de pensões a serem tributados a partir de 2027, estou preocupado com uma imposto sobre herança conta do meu único filho.
Atualmente terei cerca de £ 425.000 para investir em uma nova propriedade e, na aposentadoria, mais de £ 500.000 em um fundo de pensão.
Não sou casado, então meu filho é meu único herdeiro.
Estou pensando se eu desse a ele as £ 425.000 e ele as usasse para comprar uma casa para eu morar sem pagar aluguel, isso evitaria a regra usual de reserva de benefícios e significaria simplesmente que o dinheiro está sujeito à regra dos sete anos?
Estou ciente da segunda casa Imposto de Selo Imposto Territorial e estando sujeito a imposto sobre ganhos de capitalque é algo que terei de modelar financeiramente para decidir se devo prosseguir ou não.
Mas, ao utilizar este método, seria bem-sucedido (sujeito à regra dos sete anos) que ficasse fora do meu património e, potencialmente, para efeitos de cálculo de custos de cuidados, caso eu precisasse deles no futuro?
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Nova casa: Devo dar dinheiro ao meu filho para comprar um lugar para eu morar sem pagar aluguel
Tanya Jefferies, de This is Money, responde: Doar sua própria casa para evitar impostos sobre herança, taxas de assistência ou ambos é um assunto que surge continuamente.
Você surgiu com outra reviravolta: pretende se mudar e quer dar o produto da venda de sua casa ao seu filho, que compraria uma casa nova para você.
No entanto, há uma série de dificuldades práticas e financeiras envolvidas na transferência da propriedade de uma casa existente ou futura para os seus filhos.
Isso desencoraja a maioria das pessoas depois de explorá-los completamente.
Você também deve presumir que as autoridades – seja o HMRC ou o conselho local em relação às taxas de assistência – já pensaram em toda e qualquer maneira que as pessoas possam encontrar para evitar suas obrigações, e que podem e irão frustrar tais esforços.
Felizmente, existem muitas maneiras legítimas de reduzir seu patrimônio para fins de imposto sobre herança – gastar seu dinheiro e fazer doações sem compromisso é a mais fácil. Leia nosso guia para cortando contas de impostos sobre herança.
Quando se trata de quem é responsável pelo pagamento das taxas de assistência, não há limite de tempo sobre até onde o seu conselho local pode analisar tentativas de transferência de dinheiro ou outros bens para evitá-las.
Tem poderes para ainda contar tudo o que você doou quando faz avaliações financeiras, como se você nunca tivesse feito isso.
Pedimos a um especialista experiente em planejamento financeiro que analisasse com mais profundidade as implicações do que você propõe abaixo.
Nick Nesbitt, sócio e chefe de clientes privados da Forvis Mazars, responde: Esta é uma questão que vemos regularmente nas nossas conversas com os clientes.
Pode assumir muitas formas diferentes, mas, na sua essência, gira em torno da procura de reduzir a exposição de uma pessoa ao imposto sucessório, ao mesmo tempo que reduz o risco de perda de bens devido a necessidades significativas de cuidados na vida adulta.
Estas são duas questões distintas, então deixe-me primeiro abordá-las separadamente. Nada no que se segue representa aconselhamento financeiro pessoal, mas esperamos fornecer algumas dicas gerais úteis para pessoas com pensões e activos imobiliários que enfrentam tais dilemas.
Protegendo ativos contra imposto sucessório
Começando pela posição de herança, identificou corretamente que, com a introdução do IHT sobre os ativos de pensões a partir de abril de 2027, verá um aumento significativo no seu potencial passivo de IHT.
A principal forma de reduzir esse passivo é remover um dos seus dois principais activos – o seu fundo de pensões ou o seu património imobiliário – do seu património.
Isso provavelmente traria sua propriedade de volta ao limite livre de IHT de £ 500.000, visto que você poderia esperar ter a faixa de taxa zero de £ 325.000 e a faixa de taxa zero de residência de £ 175.000 disponíveis para sua propriedade após a morte.
Olhando primeiro para o seu fundo de pensões, na reforma terá de escolher como gerar rendimento a partir do seu fundo de pensões de £500.000.
Isso assumirá a forma de redução de renda, onde você retém o fundo e simplesmente saca um nível de renda escolhido, ou uma anuidade, onde você entrega seu fundo a uma seguradora e ela fornece uma renda garantida para o resto da vida.
Nick Nesbitt: A principal forma de reduzir a responsabilidade do IHT é remover um dos seus dois principais activos – a sua pensão ou a sua propriedade – do seu património
É importante ressaltar que, dependendo de quanto você precisará na aposentadoria, ambas as opções provavelmente levarão ao esgotamento dos seus fundos de pensão e, portanto, a sua eventual responsabilidade pelo IHT poderá não ser tão significativa quanto parece atualmente.
No que diz respeito à riqueza da sua propriedade, doar capital que é então utilizado para comprar uma propriedade para seu uso provavelmente será visto como uma doação com reserva de benefício pelo HMRC e, portanto, não seria eficaz para fins de IHT.
Neste cenário, o seu filho pode possuir legalmente a propriedade, mas esta seria tratada como parte do seu património em caso de morte e o IHT seria devido pelo seu valor.
Você poderia navegar nisso pagando a ele um aluguel de mercado por morar na propriedade, mas isso naturalmente aumentará suas necessidades de despesas na aposentadoria e colocará mais pressão sobre seus ativos de pensão para atender a essas necessidades.
As crianças que passam a possuir propriedades desta forma também podem enfrentar impostos – imposto de selo extra sobre segundas residências, imposto sobre ganhos de capital – que também precisam de ser pensados.
Para mim, a consideração mais importante aqui é não financeira – você realmente quer desistir da propriedade da sua casa assim que chegou ao ponto de segurança de estar livre de hipotecas?
Embora eu tenha certeza de que você tem um relacionamento forte com seu filho, morar em uma casa de propriedade de outra pessoa tem seus riscos (divórcio, morte, falência, conflito de relacionamento) e estes precisam ser considerados com muito cuidado antes de qualquer planejamento ser feito com a casa.
Financiamento de cuidados mais tarde na vida
No que diz respeito aos custos de cuidados, a doação de bens pode ser eficaz para reduzir a necessidade de financiar os seus próprios cuidados no futuro. No entanto, há novamente uma série de questões a serem observadas aqui.
Privação deliberada de bens: Quando uma avaliação financeira é feita pela autoridade local, se considerarem que se privou deliberadamente de bens para evitar pagar pelos cuidados, podem incluir os bens dotados na sua avaliação (independentemente do facto de já não os possuir).
Esta é uma área bastante cinzenta – por outras palavras, o que é privação deliberada versus o que é uma dádiva genuína – mas que pensamos que irá desenvolver-se nos próximos anos à medida que aumenta o fardo dos custos dos cuidados de saúde para o Estado.
O limite para retirar-se do autofinanciamento é muito baixo: Você precisa ter um capital inferior a £ 23.250 para começar a depender do Estado e, embora isso seja possível, deixaria você com reservas pessoais mínimas para contar na aposentadoria.
Suas potenciais necessidades futuras de cuidados: Você quer estar totalmente em dívida com o Estado por suas decisões de cuidados mais tarde na vida?
Isso pode não levar aos resultados que você e seu filho desejam mais tarde na vida.
Além disso, lembre-se de que, de acordo com as regras atuais, se você precisar de cuidados em casa, o valor da sua casa geralmente será excluído de qualquer avaliação financeira.
Desistir da propriedade da sua casa
Reunindo tudo o que foi dito acima, encorajo você a pensar com muito cuidado antes de transferir efetivamente a propriedade de sua casa para seu filho.
Embora isto possa parecer uma “solução mágica” tanto do ponto de vista do IHT como dos custos de cuidados, está repleto de questões técnicas e riscos significativos.
Dada a sua idade relativamente jovem, é difícil projectar as suas necessidades a longo prazo e, portanto, difícil ter confiança em privar-se de bens ou comprometer-se a pagar uma renda para o resto da sua vida.
Se o IHT é uma preocupação real para você, então contratar algum tipo de seguro de vida pode representar uma opção mais simples e potencialmente mais barata no curto e médio prazo.
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