Apenas os quatro por cento mais ricos das famílias pagam imposto sobre heranças, mas muitos temem ser arrastados para a sua rede – especialmente se houver um ataque à riqueza no Orçamento.
Embora a grande maioria dos impostos sobre propriedades não seja afetada, ele ainda é frequentemente considerado o imposto mais odiado da Grã-Bretanha.
E o Governo está arrecadando somas cada vez maiores porque os limites congelados do imposto sobre herança e o aumento nos preços dos imóveis significam que mais espólios de pessoas enlutadas estão se tornando passíveis de responsabilidade.
Imposto sobre heranças: apenas os quatro por cento das famílias mais ricas pagam, mas muitos temem ser arrastados para a sua rede
Os últimos números do HMRC mostram que, de abril a agosto deste ano, os espólios pagaram £ 3,5 bilhões, o que é £ 0,3 bilhão a mais do que no mesmo período em 2023.
Embora 4,4% dos espólios tenham pago imposto sobre herança em 2021/22 – ou 28.000 de um total de 634.000 – as receitas atingiram um recorde de £ 6 bilhões.
Então, como você descobre se sua família terá que pagar imposto sobre herança sob as regras atuais, e como quaisquer mudanças do Governo no Orçamento em 30 de outubro podem afetar você? Explicamos abaixo.
Quanto é o IHT e quem paga?
Imposto sobre herança é cobrado em 40 por cento sobre ativos acima de dois limites principais quando as pessoas morrem.
Para calcular o tamanho de um patrimônio, você precisa somar o valor de qualquer propriedade (menos hipotecas), investimentos, poupanças e outros ativos.
Você precisa valer £ 325.000 se for solteiro, ou £ 650.000 em conjunto se for casado ou estiver em união civil, para que seus entes queridos tenham que pagar impostos sobre herança. Isso é chamado de banda de taxa zero.
Mas há um subsídio adicional de £ 175.000, subsídio individual se você vale mais do que isso e deixa sua própria casa para seus descendentes diretos. Este é o faixa de taxa de residência zero.
Ele aumenta o limite máximo para £ 1 milhão se você tiver um parceiro e for dono de sua casa.
Quando um patrimônio atinge £ 2 milhões, esse subsídio de ‘casa própria’ começa a ser removido em £ 1 para cada £ 2 acima desse limite. Ele desaparece completamente em £ 2,3 milhões.
A colunista de impostos do This is Money, Heather Rogers, explica: “Muitas pessoas têm permissão para deixar mais £ 175.000 em ativos sem se tornarem responsáveis pelo imposto de herança, se sua casa fizer parte de seu patrimônio e elas a deixarem para descendentes diretos.
‘Isso significa crianças, incluindo adotadas, enteadas ou criadas, e os descendentes lineares dessas crianças.
‘Esse valor extra é o que chamamos de faixa de taxa zero de residência e está disponível para reivindicação em caso de mortes ocorridas em 6 de abril de 2017 ou depois.
‘Ambos os valores protegidos ou “faixas”, totalizando £ 500.000 por pessoa, podem ser transferidos para o cônjuge sobrevivente ou parceiro civil se não forem utilizados após a morte do primeiro cônjuge.’
Heather Rogers respondeu a muitos leitores sobre questões de imposto sobre herança – veja abaixo.
“O imposto sobre herança lança uma longa sombra”, diz Sarah Coles, chefe de finanças pessoais da Hargreaves Lansdown.
‘Milhões de pessoas estão preocupadas com o impacto que esse imposto pode ter em suas famílias. Rumores de possíveis mudanças no Orçamento em outubro alimentaram mais ansiedade sobre o imposto sobre herança.
‘Mesmo aqueles que estão muito aquém dos limites atuais estão preocupados que ajustes neste imposto possam significar que a HMRC tire uma grande parte de seus bens após sua morte.’
O que poderia acontecer com o IHT no Orçamento?
Aumentar a taxa do imposto sobre heranças de 40 por cento
Coles diz: ‘Menos de um em cada 20 espólios paga, então não levantaria uma grande quantia de dinheiro. Se você atingir os ricos com força, eles pagarão por ajuda especializada para cortar suas contas, então isso pode limitar os ganhos ainda mais.’
Alterando as faixas de taxa zero
As faixas de alíquota zero de residência excluem pessoas sem filhos que deixam seus bens em outro lugar — geralmente para outros membros da família, como irmãos ou sobrinhos.
Se o governo quiser parar de penalizar os que não têm filhos, ele pode disponibilizar a faixa de taxa zero de residência para eles também, ou eliminá-la e aumentar a faixa de taxa zero para £ 500.000 para todos.
Mas poderia eliminá-lo e estabelecer o limite de £ 325.000 para todos, ou estabelecê-lo em algum novo nível entre isso e £ 500.000.
Cobrança de imposto sobre heranças em pensões
Os beneficiários não pagam imposto sobre os fundos de pensão de contribuição definida herdados até o limite do subsídio vitalício do falecido, se o proprietário morrer antes dos 75 anos, ou sua alíquota normal de imposto de renda se tiver 75 anos ou mais.
O último governo considerou cobrar imposto de renda também sobre saques de pensões herdadas de poupadores mais jovens, mas acabou abandonando a ideia.
Coles diz que uma mudança não afetaria pessoas que usam sua pensão para comprar uma anuidade, ou têm pensões de benefício definido, ou que planejam gastar sua pensão ao longo da vida.
“Isso afetará amplamente aqueles com patrimônios maiores que não gastam suas pensões — seja porque faleceram antes do esperado ou porque usaram suas pensões para ajudar a reduzir sua conta de imposto sobre herança.”
> O que poderia acontecer com as pensões no Orçamento?
Regras para cônjuges e parceiros casados
“Qualquer coisa que você deixar para seu cônjuge ou parceiro civil estará isento de imposto sobre herança e, se você passar tudo para eles após sua morte, você também passará suas faixas de alíquota zero”, diz Coles.
“Isso significa que quando a segunda pessoa de um casal morre, eles podem deixar ativos no valor de até £ 1 milhão livres de impostos.”
Alteração do alívio da propriedade agrícola e empresarial
Esses benefícios beneficiam principalmente os muito ricos, e você deve consultar um consultor financeiro antes de usá-los para reduzir o imposto sobre herança.
O Governo pode muito bem decidir endurecer as regras nessas áreas, mas vai querer evitar prejudicar os proprietários de fazendas familiares e as pequenas empresas familiares.
Desencorajar o empreendedorismo ou o financiamento de start-ups também entraria em conflito com sua missão de promover o crescimento econômico.
Como vencer o imposto sobre herança
Sarah Coles, da Hargreaves Lansdown, analisa algumas das opções.
– Se você estiver preocupado que o governo possa cortar a faixa de alíquota zero, você pode doar até £ 3.000 antes da mudança, o que estará incluído no seu subsídio anual de doações.
– Você pode doar quantias maiores e elas estarão fora do seu patrimônio após sete anos. Há uma regra separada que significa que você pode doar renda excedente sem imposto de herança também.
– Se você tem filhos menores de 18 anos, pode considerar pagar £ 3.000 em um Junior Isa para eles a cada ano.
Você pode pagar até £ 9.000 em Junior Isas a cada ano, mas uma parte disso só sairá do seu patrimônio depois de sete anos.
– Se você estiver investindo em empresas AIM qualificadas e planeja aproveitar a isenção do imposto sobre herança, isso não é necessariamente um sinal de venda.
Se o governo removesse totalmente a isenção fiscal, isso significaria introduzir impostos retroativos e poderia prejudicar seriamente os investimentos em empresas menores listadas.
Isso significa que ele pode considerar alternativas, como mudar o período de qualificação. Se o investimento for adequado para seu portfólio, não faz sentido apressar a decisão de vender.
– Se você está preocupado com o tratamento tributário de ganhos de capital em caso de morte, é uma boa ideia realizar ganhos de capital a cada ano, se possível, e mover o máximo de ativos possível para ações e títulos Isas durante sua vida, usando a bolsa de ações (Cama e uma) processo.
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