Há catorze anos, o meu pai colocou a casa dele no nome da minha irmã.
Meu pai continuou morando na casa por 14 anos, antes de falecer tristemente em 24 de dezembro de 2025.
Há alguma implicação fiscal para a minha irmã quando ela vende a casa por £500.000?
Implicações: O falecido pai de um leitor de This is Money colocou sua casa em nome de sua irmã há 14 anos
Jane Denton, de Isto é dinheiro, responde: Você me disse que seu pai não deixou testamento.
Quando alguém morre sem testamento, seus bens são divididos de acordo com regras padrão, conhecidas como lei do intestino. As regras distribuirão seus bens aos membros de sua família em uma ordem estrita.
Quando alguém falece sem testamento, será nomeado um administrador para liquidar o seu património. Geralmente é o parente mais próximo ou um parente próximo.
Para se tornar o administrador, um de vocês precisará enviar um pedido ao Registro de Sucessões para concessão de representação.
Você também me informou que enquanto seu pai morou na casa durante 14 anos, ele não pagou aluguel.
Em alguns casos, transferir bens para os filhos pode ser uma boa forma de transmitir riqueza.
Muitas pessoas desejam dar um presente vitalício aos seus entes queridos para ajudá-los a evitar ter que desembolsar tanto dinheiro com impostos sobre herança.
No entanto, as regras envolvidas na doação ou transferência de bens a uma criança ou outro parente são complicadas.
Isto pode ter implicações fiscais importantes para os entes queridos após a morte de um parente.
A doação com reserva de benefício refere-se à situação em que alguém doa um bem, mas ainda retém algum direito ou benefício sobre ele.
Por exemplo, alguém pode doar a sua casa aos filhos, mas ainda assim querer viver lá.
No caso do seu pai, ele continuou morando na casa e não pagou aluguel de mercado por ela.
Seu pai continuou a se beneficiar da casa, apesar de tê-la transferido para sua irmã. Perguntei a dois especialistas o que pensavam sobre o seu caso.
Phil Weston, fundador da Berkeley Weston Ltd., diz: Este é um dos mal-entendidos mais comuns e caros no planejamento sucessório.
A maioria das pessoas conhece a regra dos sete anos para imposto sobre herançamas o que sempre surpreende as famílias é algo chamado presente com reserva de benefício.
Simplificando, se você doar sua casa, mas continuar morando nela, o HMRC não a tratará como um presente genuíno.
Phil Weston é o fundador fundador da Berkeley Weston Ltd
Aos olhos deles, você ainda está obtendo o benefício da propriedade – um teto sobre sua cabeça – então eles agem como se você nunca a tivesse dado.
Não importa que 14 anos se passaram. A regra dos sete anos em que as pessoas confiam só se aplica a presentes genuínos e sem compromisso.
No momento em que seu pai ficou na casa sem pagar o aluguel de mercado, o relógio parou.
No que diz respeito ao fisco, esse imóvel ainda fazia parte do seu património quando faleceu na véspera de Natal de 2025.
Isso significa que o valor total de £ 500.000 poderia ser adicionado ao seu patrimônio para fins de imposto sobre herança.
Depois de deduzir os subsídios disponíveis, nomeadamente a faixa de taxa zero de £ 325.000 e potencialmente a faixa de taxa zero de residência de £ 175.000, ainda poderia haver uma conta de herança pesada de 40 por cento.
Isso atrapalha milhares de famílias todos os anos. As pessoas pensam que estão sendo sensatas ao colocar sua casa em nome de uma criança desde o início, mas, a menos que o pai realmente se mude ou comece a pagar o aluguel integral como inquilino, o HMRC verá o que está acontecendo.
Há uma segunda picada na cauda também. Quando sua irmã vende a propriedade, ela também pode enfrentar um imposto sobre ganhos de capital conta.
Seu ganho tributável seria calculado a partir do valor da propriedade quando ela foi originalmente transferida para ela, e não do que vale hoje.
Se os preços das casas tiverem aumentado significativamente nesses 14 anos, isso poderá ser outra surpresa indesejável.
O resultado final? Doar sua casa e continuar morando nela é um dos truques mais antigos do livro – e o HMRC escreveu as regras especificamente para bloqueá-la.
Qualquer família nesta situação deve obter aconselhamento profissional adequado antes de fazer qualquer coisa.
Lucy Knowles, associada da equipe fiscal e fiduciária da Wilsons Solicitors LLP, diz: A regra geral de que um bem doado ficará fora do patrimônio de uma pessoa para fins de imposto sobre herança após sete anos está sujeita a uma série de exceções, sendo a mais comum a doação com reserva de regras de benefícios.
Uma doação feita por alguém que continua a beneficiar da doação ou a utilizar o bem doado em seu próprio benefício não é uma doação válida para efeitos de imposto sobre heranças.
Seu pai pode ter transferido o título legal e benéfico para sua irmã, porém, ao continuar morando lá pelo resto da vida, ele manteve um benefício na propriedade.
Lucy Knowles é associada da equipe tributária e fiduciária da Wilsons Solicitors LLP
A menos que seu pai pague um aluguel à taxa de mercado durante toda a sua ocupação, surgirá uma doação com reserva de benefício e a propriedade ainda fará parte de seu patrimônio para fins de imposto sucessório.
As regras de doação com reserva de benefício não se aplicam ao imposto sobre ganho de capital.
Isto significa que, para efeitos de imposto sobre ganhos de capital, a sua irmã seria tratada como proprietária da propriedade a partir da data em que esta lhe foi transferida.
O imposto sobre ganhos de capital é devido quando alguém vende ou cede sua participação em um ativo cujo valor aumentou desde que o adquiriu.
Se o bem foi transferido como presente, o valor na data da transferência será utilizado para calcular o ganho.
Você pode deduzir os custos de aquisição e alienação do ativo, se relevante, juntamente com quaisquer custos gastos para aumentar o valor do ativo.
Cada indivíduo também tem um valor anual isento de £ 3.000 que pode ser usado para compensar quaisquer ganhos de capital obtidos.
A isenção de residência principal privada proporciona isenção do imposto sobre ganhos de capital quando uma pessoa vende sua casa principal.
A isenção se aplica automaticamente se você possuir apenas uma participação em uma casa e tiver vivido nela durante todo o período de propriedade.
Sua irmã pode ser elegível para alívio parcial de residência privada principal se ela tiver ocupado a propriedade como sua residência única ou principal durante parte de seu período de propriedade.
Existem também regras específicas que permitem que a isenção continue a ser aplicada durante determinados períodos de ausência. Os últimos nove meses de titularidade estão isentos, independentemente do uso.
Se o imposto sobre ganhos de capital for devido, será necessária uma declaração e o imposto será pago no prazo de 60 dias após a conclusão.
Recomendo que a sua irmã procure aconselhamento especializado de um advogado para apurar a sua responsabilidade fiscal.
Você tem alguma dúvida sobre propriedade e impostos? Entre em contato: editor@thisismoney.co.uk
