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HM Revenue & Customs ganhou £ 246 milhões adicionais em pagamentos mal pagos imposto sobre herança no ano passado, depois de intensificar os seus esforços para recuperar receitas.
A autoridade fiscal aumentou o número de investigações sobre impostos sobre heranças mal pagos para 3.977 no exercício financeiro encerrado em abril de 2025, aumentando de 3.793 no ano anterior, de acordo com números do escritório de advocacia privada e familiar TWM Solicitors.
A TWM afirma que o HMRC está a utilizar IA, correspondência de dados e outras ferramentas de big data para identificar inconsistências nos relatórios e erros nas declarações de impostos sobre heranças, levando a um maior número de investigações.
O HMRC também utiliza dados do Registro de Imóveis, do Trust Registration Service e do Google Maps, disse o TWM.
O aumento faz parte dos objetivos do HMRC de aumentar a receita de propriedades subnotificadas e mal avaliadas, acrescentou o TWM.
O limite do imposto sobre herança deverá permanecer congelado até pelo menos abril de 2028, o que significa que um número crescente de famílias deverá se ver com uma conta fiscal
O HMRC estará ciente do fato de que mais famílias poderão tentar pagar menos do imposto sobre herança devido aos limites congelados, com muitos vendo o IHT como uma taxa injusta.
David Lunn, sócio da equipa de clientes privados da TWM, disse: ‘As investigações fiscais sobre heranças aumentaram porque o HMRC sabe que, à medida que a extensão do IHT se alarga, as irregularidades tornam-se mais comuns e, portanto, o montante de impostos, juros e multas que podem recuperar provavelmente aumentará.’
Uma maneira de ajudar a garantir que você não entre em conflito com regras complexas sobre imposto sobre herança é obter aconselhamento de um profissional financeiro.
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Em 2024, o governo recebeu até 8,3 mil milhões de libras em receitas de impostos sobre heranças, um aumento de 61 por cento desde 2020.
Nos primeiros nove meses do ano financeiro de 2025/26, as receitas do IHT já atingiram £6,6 mil milhões, o que representa um aumento de £232 milhões ano após ano.
Lunn disse: ‘Os orçamentos recentes são um bom exemplo, pois atraíram ainda mais ativos para o âmbito do IHT. Isso inevitavelmente leva a mais desafios e investigações”.
O limite do imposto sucessório deverá permanecer congelado pelo menos até Abril de 2028, o que significa que um número crescente de famílias se verá confrontado com uma factura fiscal.
Além disso, as pensões deverão ser incluídas na rede de imposto sobre heranças a partir de abril de 2027, aumentando ainda mais os valores patrimoniais.
A faixa de taxa nula do IHT foi fixada em £ 325.000 desde 2009, antes da qual foi aumentada quase todos os anos desde 1986.
Muitos também podem fazer uso de uma faixa de taxa zero de residência de £ 175.000, bem como transferência de cônjuge, elevando o subsídio efetivo para casais proprietários para £ 1 milhão.
Erros comuns na notificação do IHT incluem não declarar itens pessoais, como joias e móveis.
Em muitos casos, as pessoas não percebem que estes devem ser incluídos nos cálculos.
Lunn disse: ‘A não declaração de mercadorias gerou inúmeras investigações do IHT no passado.
‘O HMRC é muito rigoroso quanto ao que deve ser incluído numa declaração de IHT, pelo que itens como jóias ou mesmo um valioso conjunto de cadeiras de jantar devem ser declarados pelo seu valor total de mercado.
‘No entanto, as disputas sobre avaliações de propriedades residenciais continuam a ser uma área significativa de atrito entre o HMRC e as propriedades que têm de pagar o IHT.’
Lunn acrescentou: “O limite do IHT foi originalmente definido para que apenas as famílias com bens significativos pagassem o imposto.
“Mas depois de anos congelados, mesmo as famílias com uma casa relativamente modesta descobrem agora que devem IHT.
«As investigações do HMRC estão a tornar-se cada vez mais complexas, especialmente quando se trata de imóveis residenciais.
«Com as regras fiscais a tornarem-se cada vez mais complicadas e a rede IHT a alargar-se a cada Orçamentoas pessoas precisam garantir que receberão aconselhamento adequado. As penalidades podem chegar a dezenas de milhares de libras.
