Orçamento 2026: Novo regime tributário pode gerar empréstimos para habitação e deduções de seguro saúde | Notícias fiscais

Última atualização:21 de janeiro de 2026, 20h09 IST

O orçamento para 2026 pode trazer alívio para a classe média, já que os especialistas pedem a adição de juros de empréstimos imobiliários e deduções de seguro saúde da Seção 80D ao novo regime tributário

Actualmente, as deduções mais populares estão disponíveis apenas no antigo regime fiscal. (Imagem gerada por IA)

À medida que o Centro se prepara para apresentar o Orçamento da União em Fevereiro de 2026, aumentam as expectativas em torno de possíveis alterações no quadro do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, com os decisores políticos a enfrentarem uma pressão crescente para tornar o novo regime fiscal mais atraente para os contribuintes da classe média.

Uma exigência importante que surge dos peritos fiscais e dos organismos do sector é a inclusão de deduções selectivas, particularmente juros de empréstimos à habitação e prémios de seguros médicos, no novo regime. Actualmente, as deduções mais populares estão disponíveis apenas ao abrigo do antigo regime fiscal, levando muitos contribuintes a renunciar a taxas de imposto mais baixas em favor de isenções e deduções.

De acordo com relatórios do The Economic Times, os especialistas instaram o governo a considerar permitir as deduções da Secção 80D para seguros de saúde no novo regime. Niyati Shah, revisor oficial de contas e chefe de impostos pessoais da 1 Finance, disse que uma dedução limitada de Rs 25.000 a Rs 50.000 para prêmios de seguro saúde seria justificada, dado que a inflação médica está em uma estimativa de 12-14% ao ano.

Viswanathan Iyer, professor associado sênior do Great Lakes Institute of Management, Chennai, disse ao TOI que para um indivíduo que ganha Rs 15 lakh anualmente, uma dedução padrão ou de seguro saúde de Rs 1 lakh poderia se traduzir em economias fiscais de cerca de Rs 4.000.

Outro relatório sugeriu que a Secção 80D deveria ser disponibilizada em ambos os regimes fiscais, com limites mais elevados para os idosos. O Business Standard citou Shah dizendo que o foco da política deveria ser em saúde, habitação e aposentadoria, recomendando uma simples dedução fixa para juros de empréstimos imobiliários ou subsídio de aluguel de casa (HRA), juntamente com um benefício de seguro saúde limitado.

SR Patnaik, Sócio e Chefe de Tributação da Cyril Amarchand Mangaldas, propôs deduções de juros mais altas sobre poupanças e depósitos fixos e uma revisão para cima do limite de renda para a camada fiscal de 30%.

Os benefícios fiscais relacionados com a habitação também surgiram como um importante ponto de discussão. Relatórios do The Financial Express e da plataforma de negociação Upstox citaram especialistas, incluindo Abhishek Soni, pedindo um aumento na dedução dos juros dos empréstimos imobiliários de acordo com a Seção 24 (b) dos atuais Rs 2 lakh-Rs 3 lakh, citando o aumento dos preços dos imóveis e EMIs mais elevados. O Institute of Chartered Accountants of India (ICAI), no seu memorando pré-orçamental, recomendou permitir as deduções da Secção 80D no novo regime para melhorar a penetração do seguro de saúde.

O debate repercutiu nas redes sociais, onde o Orçamento 2026 se tornou um trending topic. O especialista financeiro Sumit Kapoor (@moneygurusumit) postou no X que as deduções de seguro saúde sob a Seção 80D poderiam retornar ao novo regime, junto com benefícios parciais de empréstimos imobiliários, potencialmente aumentando a renda efetiva livre de impostos para até Rs 17 lakh.

CA Himank Singla ecoou expectativas semelhantes, citando possíveis deduções padrão de Rs 1–1,5 lakh, benefícios de seguro saúde e alívio de empréstimos imobiliários. O jornalista Ninad Sheth sugeriu que deduções substanciais de juros sobre empréstimos à habitação e benefícios do GST para habitação a preços acessíveis eram “quase certas”, enquanto alguns utilizadores especulavam que o limite máximo dos juros do empréstimo à habitação poderia ser aumentado para até Rs 5 lakh.

Actualmente, o novo regime fiscal oferece taxas de imposto mais baixas, mas praticamente sem deduções, para além de uma dedução padrão de 75.000 rupias para empregados assalariados. Em contraste, o antigo regime permite deduções de até Rs 2 lakh em juros de empréstimos à habitação e até Rs 25.000 em prémios de seguro médico ao abrigo da Secção 80D, aumentando para Rs 50.000 para cidadãos idosos.

Para a estrutura atual, a renda de até Rs 12 lakh é efetivamente isenta de impostos sob o novo regime devido a um desconto aprimorado sob a Seção 87A, estendendo-se para Rs 12,75 lakh quando a dedução padrão é contabilizada. Em uma renda anual de Rs 15 lakh, a responsabilidade fiscal sob o novo regime chega a cerca de Rs 1,56 lakh após as deduções.

Os especialistas argumentam que se deduções limitadas, como juros de empréstimos à habitação e prémios de seguros de saúde, forem permitidas no novo regime, os contribuintes poderão beneficiar de taxas mais baixas e de um alívio significativo. Por exemplo, uma dedução de juros de um empréstimo à habitação de Rs 2 lakh poderia reduzir o rendimento tributável no mesmo montante, resultando numa poupança fiscal de Rs 60.000 para alguém na faixa dos 30%. Uma dedução do seguro saúde de Rs 25.000 economizaria outros Rs 7.500. Se forem introduzidos limites máximos mais elevados, as poupanças poderão aumentar substancialmente.

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