Minha esposa é executora da vontade de seu tio. Ele tem uma propriedade avaliada em aproximadamente £ 500.000.
Ele está deixando 70 % para várias instituições de caridade e os 30 % restantes para a família.
Em primeiro lugar, minha esposa foi informada de que ela pode ser responsável por qualquer imposto que as instituições de caridade tenham que pagar que eu acho incorreto?
Em segundo lugar, se o valor da propriedade permanecer em £ 500.000 e ele fornecer 70 % (350.000 libras) à caridade, os £ 150.000 restantes, porque estão abaixo do limite de £ 325.000, serão responsáveis por qualquer imposto sobre herança? Você poderia ajudar por favor.
Tanya Jefferies, disso é dinheiro, responde: Esta é uma boa pergunta, porque deixar dinheiro para a caridade em sua vontade é uma coisa maravilhosa de se fazer, mas pode afetar como seu patrimônio é administrado e há algumas armadilhas a serem evitadas.
Os problemas que as pessoas precisam considerar são abordados em um guia recente de isto é dinheiro: Deixando dinheiro para caridade em sua vontade: como criar um legado e cortar sua conta de IHT.
Em relação à sua pergunta, pedimos a um especialista financeiro com muitos anos de experiência em ajudar as pessoas a planejar a herança e classificar as propriedades para responder abaixo.
Ian Dyall: Os executores podem ser pessoalmente responsáveis se errarem a administração da propriedade
Ian Dyall, chefe de planejamento imobiliário da Evelyn Partners, responde: Deixe -me começar com as boas notícias e depois fornecerei um pouco de fundo que pode explicar de onde acho que a confusão pode ter vindo.
Em primeiro lugar, desde que sua esposa administre a propriedade da melhor maneira possível e não seja negligente, ela não deve ser pessoalmente responsável com nenhum imposto sobre os ativos da propriedade e poder recuperar o custo de administrar a propriedade dos ativos da propriedade.
Você não diz se o tio dela está vivo ou é morto.
No entanto, com base no valor atual do patrimônio e no valor que vai para a caridade, não deve haver imposto sobre herança, a menos que haja (ou) presentes significativos por seu tio nos últimos sete anos de sua vida que usam parte do £ 325.000 Banda de taxa nula.
Então, por que alguém pode dizer à sua esposa que ela poderia ser responsável por qualquer imposto que as instituições de caridade tenham que pagar?
Os executores podem ser pessoalmente responsáveis se errarem a administração da propriedade. Por exemplo, há alguns anos, um executor administrou o patrimônio de 1,2 milhão de libras de um amigo que consistia em grande parte de propriedade.
Ele pagou imposto de herança suficiente para obter uma concessão de inventário deixando £ 340.000 não pagos (o que é possível com a propriedade, se você pagar a conta por parcelas com juros).
O executor distribuiu o restante para o beneficiário, com o entendimento de que o beneficiário pagaria o imposto de herança restante à medida que se deve.
O beneficiário se mudou prontamente para Barbados deixando a conta inquieta. Os tribunais consideraram o executor pessoalmente responsável pela dívida.
A moral é que, se você é um executor, não seja muito apressado em pagar os recursos aos beneficiários.
Certifique -se de que você definitivamente identificou todos os beneficiários possíveis e que você mantenha fundos suficientes para pagar todas as dívidas devidas pela propriedade, incluindo o imposto.
As instituições de caridade estão isentas do pagamento de imposto sobre herança
Como o presente para a caridade se encaixa nisso? Não estou totalmente claro sobre o que sua esposa foi informada, que contou a ela e o quanto eles sabem sobre o valor da propriedade de seu tio. No entanto, o seguinte pode ser a raiz da confusão.
Quando o dinheiro em uma propriedade é deixado parcialmente para uma pessoa ou organização isenta de imposto sobre herança, como uma instituição de caridade, com o restante indo para pessoas que não estão isentas (por exemplo, crianças, sobrinhos, sobrinhas), então a pergunta é: como é o Balca de imposto sobre herança compartilhado?
Você calcula o imposto sobre toda a propriedade e depois dividiu o restante 70:30? Nesse caso, a instituição de caridade está efetivamente recebendo um valor reduzido devido ao imposto sobre herança, mesmo que esteja isento do pagamento de imposto sobre herança.
Ou a instituição de caridade deve obter 70 % da propriedade bruta antes dos impostos, com nada deduzido, pois está isento do imposto sobre herança, e o restante da propriedade paga todo o imposto sobre herança?
Um bom advogado estará ciente desse problema e ficará claro no testamento sobre quais opções acima devem ser aplicadas.
No entanto, a opção padrão geralmente é a segunda em que a instituição de caridade não sofre nenhum imposto. Na verdade, isso leva a uma taxa de imposto de herança geral mais baixa, mas menos para os beneficiários de não caridade.
Você pode ver que você pode (preguiçosamente) descrever a segunda opção, pois os executores são responsáveis por qualquer imposto sobre herança sobre a parte da instituição de caridade. Isso pode ter sido o que se entendeu quando sua esposa foi informada de que ela seria “responsável por qualquer imposto que as instituições de caridade tenham que pagar”.
Felizmente, no seu caso, a pergunta parece ser acadêmica.
Desde que (ou não fossem) presentes significativos feitos pelo tio de sua esposa nos sete anos antes de sua morte, o patrimônio deve ter uma faixa de taxa nula de £ 325.000 (ou mais se ele tiver uma banda de taxa nula transferível de um cônjuge tardio).
O presente para a instituição de caridade está isento e o resíduo deve se enquadrar na banda da taxa nula.
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